送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-07-20 16:50

你好  借;销售费用等科目   应交税费(待认证进项税额)   贷;银行存款

阡陌红尘。 追问

2018-07-20 16:55

7月20日回款,明天去认证的话,7月20日直接做抵扣进项税额的分录可以嘛?

邹老师 解答

2018-07-20 16:56

你好,当月认证可以直接计入进项税额

阡陌红尘。 追问

2018-07-20 17:00

我的意思是今天已经回款,可是今天没认证,明天去认证,今天直接做这笔分录:借:销售费用-广告费 
                                                                                                                     应交税费-增值税进项税额 
                                                                                                                     待:银行存款 
就是回款还没认证但是明天会认证,今天就这样做分录可以嘛?就不做待认证进项税额了

邹老师 解答

2018-07-20 17:09

你好,当月之内会认证,取得就可以计入进项税额的

阡陌红尘。 追问

2018-07-20 17:11

广告费发票上的价税合计金额23325.00,回款回了23328.00.回多了3.00怎么办?

邹老师 解答

2018-07-20 17:11

你好,多的你可以计入预付账款核算 
如果今后没有业务往来的,你可以计入营业外支出

阡陌红尘。 追问

2018-07-20 17:22

这样分着做正确嘛?第一个分录是发票上的金额,第二个是多出来的金额

邹老师 解答

2018-07-20 17:24

你好,预付第二个分录借方应当是预付账款才是的

阡陌红尘。 追问

2018-07-20 17:25

我的软件是进销存联业务的,预付账款都是供应商

邹老师 解答

2018-07-20 17:27

你好,其实提供广告服务,也是供应商,只是供应的不是货物,而是广告服务

阡陌红尘。 追问

2018-07-20 17:29

我试过了,如果把广告费挂预付账款然后选供应商,之后看不到余额的

邹老师 解答

2018-07-20 17:29

你好,那你就只能根据你单位软件特点,放在其他应付款了

阡陌红尘。 追问

2018-07-20 17:47

那第二个凭证后边就不用附件了吧

邹老师 解答

2018-07-20 17:48

你好,需要有附件,是银行回单 
你可以把两笔分录合并一笔处理 
借;销售费用   其他应付款   应交税费   贷;银行存款

阡陌红尘。 追问

2018-07-21 09:44

是这样做嘛?那下次在給广告公司回款用少回3元嘛?

邹老师 解答

2018-07-21 09:45

你好,是这样做账务处理 
之后少付款3就是了

阡陌红尘。 追问

2018-07-21 09:53

用不用告诉广告公司下次给开发票少开3元啊?

邹老师 解答

2018-07-21 09:57

你好,发票还是正常开具,只是你付款可以少付3元

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你好 借;销售费用等科目 应交税费(待认证进项税额) 贷;银行存款
2018-07-20 16:50:52
借:销售费用 贷:应付账款
2019-08-13 11:30:32
您好!借:管理费用-广告费 贷预付账款
2016-05-23 10:20:07
借;预付账款 贷;银行存款 借;销售费用 贷;预付账款
2016-11-28 11:08:23
借:管理费用--广告费贷:银行存款 ,支付广告费
2017-04-01 09:28:15
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