每月折旧费都得计提折旧费？怎么计提税费呀。

邹老师 解答

2018-07-20 17:34

你好，折旧需要根据需要计提的金额计提 
根据应纳某些税款金额做计提税费分录

雨停了 追问

2018-07-20 17:37

我把增值税及其他税统一计提为附加税，然后次月做相反分录，这个可以不

邹老师 解答

2018-07-20 17:39

你好，增值税是不通过税金及附加核算的，附加税通过税金及附加核算，为什么次月做相反分录？减免了吗

雨停了 追问

2018-07-20 17:44

我是6月计提的税费，然后7月将税款支付了，7月交了增值税还有城建税，印花税等，这个分录该怎么做，借什么带什么，销项税是不是都是属于负债类的，期末余额在贷方

邹老师 解答

2018-07-20 17:45

你好 借；应交税费——未交增值税  ——城建税  税金及附加（印花税）  贷；银行存款

雨停了 追问

2018-07-20 17:49

这是支付税款的分录是吧，那如果计提的话，分录怎么做？

邹老师 解答

2018-07-20 17:51

你好，是的 
增值税结转分录  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税 
附加税计提 借；税金及附加   贷；应交税费——附加税

雨停了 追问

2018-07-20 17:56

增值税不需要计提？还是税费月末都要结转

邹老师 解答

2018-07-20 17:56

你好，增值税不需要计提，是结转 
其他税费是计提的说法

雨停了 追问

2018-07-20 17:58

那如果增值税本月没有交，下月交，也不用计提？那归属那个月

邹老师 解答

2018-07-20 17:59

你好，月底结转，次月 做缴纳分录就是了 
你所指是什么归属？

雨停了 追问

2018-07-20 18:05

假如8月份的税费，我在月末就计提附加税，那增值税就做结转的分录，到次月，增值税和附加税统一做支付分录是不就可以了，增值税为什么就不能叫计提，确是结转，结转不是提前有做好的分录才可以结转？

邹老师 解答

2018-07-20 18:07

你好，增值税是根据销项税额与进项税额的差额结转 
不是计提的，计提借方需要通过税金及附加或所得税费用核算，而增值税不通过这些科目核算的

雨停了 追问

2018-07-20 18:09

我们是小规模，是不是不用结转，进项税不能抵扣

邹老师 解答

2018-07-20 18:10

你好，小规模只需要做应交税费确认分录，然后做缴纳或减免分录 
进项是不可以抵扣的 
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
借；应交税费-应交增值税    贷；营业外收入或银行存款

雨停了 追问

2018-07-20 18:15

我懂了，我当时确定应收账款收入的时候没有写增值税分录，那缴纳6月的增值税，7月直接做缴纳的分录就可以了是吧，那7月的增值税我也不用管，直接在8月缴纳就行了，光计提一下附加税就行了，是这个意思吧

邹老师 解答

2018-07-20 18:20

你好，做收入分录，就需要同时在贷方做应交税费——应交增值税 
次月缴纳了就没有余额了 
附加税也是先计提，次月缴纳

雨停了 追问

2018-07-20 18:22

好的，谢谢老师，非常感谢

邹老师 解答

2018-07-20 18:22

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢