补交去年的增值税和滞纳金，会计做帐如问处理？如何做分录！

老江老师

职称： ,中级会计师

2018-07-22 14:42

你好
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-增值税检查调整
借：应交税费-增值税检查调整
贷：应交税费-未交增值税
借：应交税费-未交增值税
营业外支出-税收滞纳金
贷：银行存款

宜昌邦盈会计事务有限公司追问

2018-07-22 16:00

第一个分录不慬，交纳增值税不涉及损益，只是滞纳金涉及损益

老江老师解答

2018-07-22 16:13

查补的，肯定是少计了收入或多计了成本....

宜昌邦盈会计事务有限公司追问

2018-07-22 16:19

不是的，是申报的时侯填报申报表的问题，把应税劳务填到销售货物了。这个补交之后把退给企业

老江老师解答

2018-07-23 08:10

我没明白，这是什么情况？

精选问题

老师，我们公司食堂在超市充卡买菜，然后这个超市是问

同学你好这个可以的答
老师，6月份申报企业所得税利润总额200万，利润表利问

当然可以。研发加计扣除是国家为了鼓励企业进行研发创新，提供的一项税收优惠政策。企业在计算所得税的应纳税所得额时，可以将研发费用按规定的比例（通常是额外加计50%或75%）扣除。所以，如果贵公司有大量的研发支出，通过这种加计扣除方式，实际的税前利润总额会比会计利润表上显示的少，这就是两者相差500万的原因。答
增值税留底，不做处理可以吗？问

增值税留底指的是增值税进项税额超过销项税额的部分，这部分可以结转至下个纳税期进行抵扣，或者申请退税。不做处理其实就是选择了结转抵扣，这是符合税法规定的。所以，可以不做特别处理，自动结转到下一期。答
好的，大概是多少，5-15个点吗？问

您好，你是要找前面的老师吧，要打上他的名字，他看到了就会接了答
找郭老师，有账务问题要请教. 问

同学你好什么问题呢答

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