本年利润是结转到利润分配，还是结转到利润分配未分配利润呢？

/yy许愿 追问

2018-07-22 22:14

我有点混淆了，为什么又有提取盈余公积呢，提取盈余公积是在利润分配未分配利润里面提的吗？提了之后为什么又要转回去呢？

方老师 解答

2018-07-22 22:23

盈余公积是在利润分配-未分配利润里提的。 先把本年利润转入利润分配未分配利润 
提取盈余公积减少利润分配未分配利润。

/yy许愿 追问

2018-07-22 22:58

又说盈余公积不能有余额又要转回利润分配未分配利润，

方老师 解答

2018-07-22 23:04

 借：本年利润  贷：利润分配——未分配利润 
 借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积 
借：利润分配——未分配利润  贷：利润分配——提取法定盈余公积 
盈余公积也是利润分配下的明细科目，提取盈余公积减少未分配利润。 
未分配利润和盈余公积都是留存收益，是股东可分配的利润。