购买原材料，货到，款已经支付，但是增值税发票还没到，要怎么做分录？

77952198 追问

2018-07-23 10:16

货款总金额是确定的，专票16个点的

张艳老师 解答

2018-07-23 10:20

借：原材料 
       其他应收款--待认证进项税额 
       贷：银行存款 
等以后收到发票时，做 
借：应交税费--应交增值税（进项税额） 
       贷：其他应收款--待认证进项税额

77952198 追问

2018-07-23 10:22

那如果金额和税款不确定要怎么记？

张艳老师 解答

2018-07-23 10:22

如果不确定的话，是要做暂估入账分录的

77952198 追问

2018-07-23 10:27

发票金额确定的话，发票到了以后s是放在哪个科目做原始凭证呢？

77952198 追问

2018-07-23 10:28

暂估入库的要怎么记分录呀？

张艳老师 解答

2018-07-23 10:39

上面第一个问题，没看懂什么意思？ 
暂估入库的分录 
借：原材料--暂估入库  贷：银行存款 
等实际收到发票后，红冲暂估分录，然后按收到的发票重新编制分录。

77952198 追问

2018-07-23 10:47

我的意思是发票是做其他应收款的原始凭证还是做原材料那笔的原始凭证

张艳老师 解答

2018-07-23 10:50

是的，确认其他应收款--待认证进项税额科目是和原材料在一个分录中的。

77952198 追问

2018-07-23 10:51

那发票到了以后就是做其他应收款—待认证进项税额那笔分录的原始凭证了对吧？

张艳老师 解答

2018-07-23 10:54

是这样的 
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