一般纳税人销售了货物10万但是没有开票收款，是需要先做未开票收入申报税款是吗，怎么做分录呢，那如果之后开票金额只有8万，有2万的退款那需要怎么做分录，是要红冲吗

随遇而安 追问

2018-07-23 13:30

那是不是只把多余退款的3万做红字分录冲回是吗，那这样我当时交了10万的税，那另外3万的税是退回了还是

耿老师 解答

2018-07-23 13:37

你好！可以申请退税，但是一般是留底

随遇而安 追问

2018-07-23 13:42

老师，我可不可以这么理解，我当时缴纳的10万，只要我退货的3万做了红冲后，这个3万的税款会直接留抵，直到抵扣完为止，这个留底申报系统会自动生成吗

耿老师 解答

2018-07-23 13:43

你好！可以这样理解，申报时应该会体现出来

随遇而安 追问

2018-07-23 13:47

好的，谢谢

耿老师 解答

2018-07-23 13:50

你好！不客气，欢请再次提问  满意请好评 谢谢