老师你好:前期收的物业费记在了其他应付款科目，开具发票后先记在了预收账款，又接着确认了收入，这样做凭证对吗？ 借:其他应付款 贷:预收账款 借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税

曹雅利 追问

2024-11-22 19:14

不是，我们前期收的物业费暂时记在了其他应付款科目

羊小羊老师 解答

2024-11-22 19:17

您好同学：
收到的物业费，不会付给别人，应借：库存现金/银行存款。

曹雅利 追问

2024-11-22 19:20

老师你好:麻烦看下这张凭证
我们是小规模纳税人，物业费开具了发票后，确认收入
借:预收账款16万（含税）
 贷:主营业务收入16万/1.03
      应交税费-应交增值税（16万/1.03）*0.03
这样做的科目名称及金额对吗？
谢谢

羊小羊老师 解答

2024-11-22 19:25

您好同学：
您们的发票，票面利率是多少，按开具的发票金额和税额做账。