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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-07-23 17:53

你好，借；应交税费——某某税款   贷；银行存款

2463024587 追问

2018-07-23 18:02

附加税，和个税也是直接支付吗

邹老师 解答

2018-07-23 18:03

你好，直接做预交分录 
之后取得收入或工资再做计提分录

2463024587 追问

2018-07-24 11:00

老师，我预交当月就有收入了这个可以直接计入未交增值税吗 
然后先计提附加税后支付附加税吗

邹老师 解答

2018-07-24 11:10

你好，预交增值税是通过应交税费——应交增值税（已交税金）核算的 
然后计提附加税，扣缴附加税的

2463024587 追问

2018-07-24 11:27

是这样吗 
 
我现在还有一个疑问就是个税

邹老师 解答

2018-07-24 11:32

你好，扣缴贷方通常是银行存款，而不是库存现金的 
是工资薪金个人所得税，还是生产经营所得个人所得税？

2463024587 追问

2018-07-24 11:39

他们是建筑服务行业在外地有项目需要预交增值税，附加税，个税 
不是我们申报的

邹老师 解答

2018-07-24 11:42

你好，预交就做预交分录 
然后根据实现收入做计提税款分录就是了

2463024587 追问

2018-07-24 16:59

那我后面做计提个税怎样做 
 
记其他应收款吗

邹老师 解答

2018-07-24 17:01

你好，是工资薪金个人所得税，还是生产经营个人所得税

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相关问题讨论
你好，借；应交税费——某某税款 贷；银行存款
2018-07-23 17:53:06
需要缴纳增值税、附加税、印花税、企业所得税、个人所得税等
2019-05-09 16:04:44
你好  一般纳税人：一般计税：以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额/（1%2B9%）*2% 简易计税：以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额/（1%2B3%）*3% 小规模：以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额/（1%2B3%）*3%，疫情可按1%，也就是 以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额/（1%2B1%）*1% 今年是季度小于15万 免于预交 还有就是很多地区是不跨本地区市不预交 可以问下您们当地税局12366 一、 纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，按照以下规定预缴税款： (一)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的预征率计算应预缴税款。 (二)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。 (三)小规模纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。二、纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，按照以下公式计算应预缴税款： (一)适用一般计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1%2B9%)×2% (二)适用简易计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1%2B3%)×3%。 纳税人取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为负数的，可结转下次预缴税款时继续扣除。 纳税人应按照工程项目分别计算应预缴税款，分别预缴。”三、纳税人在同一地级行政区范围内跨县(市、区)提供建筑服务，不适用《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》(国家税务总局公告2016年第17号印发)。 自2021年1月1日到2021年3月31日，对湖北省增值税小规模纳税人,继续免征增值税。适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税;自2021年4月1日至2021年12月31日，湖北省增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税，适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。 自2020年3月1日至2021年12月31日，除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。 依据 国家税务总局关于发布《纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》的公告(国家税务总局公告2016年第17号) 国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告(国家税务总局公告2017年第11号)
2021-08-11 08:33:51
你好，增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，印花税，个人所得税，企业所得税等
2016-08-01 15:22:34
你好； 是的。 按照不含税来计算的
2021-10-22 14:40:10
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