假如月末有已交增值税税金100,进项税额80，销项税额200，那么月末结转时借：应交税费-应交增值税（销） 200 贷：应交税费-应交增值税（进） 80 应交税费-应交增值税（已交税金）100 应交税费-应交增值税（转出未交增值税 20同时：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）20 应交税费-应交增值税（未交增值税） 20是这样吗?

晶鑫（文） 追问

2018-07-23 22:15

对，是本月的

江老师 解答

2018-07-23 22:16

如果是本月已预交的，上述处理正确。

晶鑫（文） 追问

2018-07-23 22:17

这个还有其它的情况吗?预交

江老师 解答

2018-07-23 22:19

你们是不是工程施工企业或者是房地产开发企业，存在这个预交税款的现象

晶鑫（文） 追问

2018-07-23 22:20

嗯，工程施工。

江老师 解答

2018-07-23 22:21

如果是工程施工，那是按工程项目进行预交的税款，因此只能在项目完工时清缴税款，因此已交税款不是本月完工，不清算。