每月资产负债表上的期末余额可以按照两种方式填写，谢谢。按照资产负债表填写，本月的期末余额=上月资产负债表中的期末余额+本月发生的余额按照科目余额表填写，本月的期末余额=上月科目余额表中的期末余额+本月发生的余额

艳 追问

2018-07-24 11:15

老师好，这个公式里的上个月的期末余额指的是上个月的资产负债表里的期末余额吧？可以按照上个月科目余额表里的期末余额么？谢谢。

邹老师 解答

2018-07-24 11:26

你好，是的  
可以按上个月的科目余额表的余额 
但是有的科目是需要分别计算的，比如应收，应付，预收，预付

艳 追问

2018-07-24 12:17

老师好，分别计算是什么意思？比如本月应收账款的期末余额不是=上个月科目余额表里的应收账款的余额+本月应收账款的增加—本月应收账款的减少么？ 
(相应的应收账款的金额是二级科目下列支的所有合计)

邹老师 解答

2018-07-24 13:07

你好 
应收，应付，预收，预付是这样计算的  
应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 
  应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 
  预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额 
  预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）