老师好 我们是生产防冻液的公司。我公司除了采购化工原材料之外，还会使用大量的水。这水是要经过我们的纯水设备处理过的水，叫纯水。请问，纯水可以算我们的原材料吗？看会计以前都没把纯水算入原材料成本。但是最近老板的意思是把水也算入。 我们公司规模小，业务不多，。所以水费大概半年、一年才会收一次。而且自来水公司是一次性开票，是普票。会计之前都是作为公司水费，入管理费用的。 老师，我公司这种情况，可以把水也算入生产防冻液的原材料吗? 如果可以算入，那是不是也要做采购入库的分录啊？那每次这水的采购入库怎么做呢？如果不做入库的，就不能领用吧？ 谢谢老师

允畅 追问

2018-07-24 13:47

老师，6月份时候老板说要把水也算入成本，我就算入了，直接领用了。忘记了之前都没有做过入库的分录。导致现在纯水的余额为-479.2元，数量也是负数。
这要怎么调整一下呢？
我要红冲一下这笔分录吗？但是和他有关的结转销售成本和结转损益是不是都要红冲啊？这样很麻烦吧？
谢谢老师

耿老师 解答

2018-07-24 13:51

你好！可以补做一个原材料入库的分录

允畅 追问

2018-07-24 14:04

老师，但是没有发票啊。怎么办呢。没有购进水费的发票。

耿老师 解答

2018-07-24 14:05

你好！可以暂时暂估入库，但是发票做好不要跨年度

允畅 追问

2018-07-24 14:05

以前的发票会计都算是公司水费，计入了管理费用。今年的水费好像还没收，没有水费发票。怎么办呢？

耿老师 解答

2018-07-24 14:06

你好！先暂估成本，来了发票再冲，但是不要跨年度

允畅 追问

2018-07-24 14:11

老师，如果说，不把水费计入原材料了，那 我就把之前领用纯水的那个分录红冲了，可以吗？还要再把结转销售成本的分录和结转损益的 都红冲吗？（都是6月份的业务）
已经报完的税和财务报表  不用修改吧？
谢谢老师

耿老师 解答

2018-07-24 14:12

你好！可以冲红，按规定需要修改报表的

允畅 追问

2018-07-24 14:18

老师，如何修改报表啊？
是进入 财务报表的界面，重新填写正确的，然后在提交吗？
我是新手
请老师说一下具体的操作
谢谢您

耿老师 解答

2018-07-24 14:23

你好！已提交只可以去税务局大厅更正

允畅 追问

2018-07-24 17:03

老师好
如果现在按照暂估价入账，但是 以后取得的水费发票比暂估数少怎么办？
因为老板主张把水费计入成本，所以我上月已经领用了，现在余额是-479.2，如果按照暂估入账，借方479.2，就平账了。但是如果以后交水费开的发票比这个少（实际没用这么多水费），怎么办啊？我查看以前的水费记录大概都是200多。比这个暂估少怎么办？
老师，我这种情况怎么处理好呢？
谢谢老师

耿老师 解答

2018-07-24 17:05

你好！调整差额就可以，冲减已确认费用

允畅 追问

2018-07-24 17:18

老师好，
如果这个月我按照暂估值平账，。若  以后交水费，真正水费是200元，以后收到发票水费为200元，那是不是又要有-279.2的余额了吗？
老师我是新手，请您详细指导
谢谢老师

耿老师 解答

2018-07-24 17:20

你好！吧-279.2的余额冲减你们已确认的费用

允畅 追问

2018-07-24 17:25

老师好，
以后收到发票时，是不是先要冲减我的暂估值479.2啊。然后按照发票金额做原材料入账。
如果这个月我按照暂估值平账，。若 以后交水费，真正水费是200元，以后收到发票水费为200元，那是不是要先冲减暂估479.2，然后，又要有-279.2的余额了吗？
老师我是新手，请您详细指导
谢谢老师

耿老师 解答

2018-07-24 17:29

你好！是的，收到发票先冲暂估再按发票金额做账

允畅 追问

2018-07-24 17:30

老师好，
“把-279.2的余额冲减你们已确认的费用”这个我还是不太明白。
如果以后取得发票了，我的“原材料-纯水”科目  余额还是-279.2。
这具体怎么冲减啊？
不好意思老师，我是新手，问题比较啰嗦。请您详细指导我
谢谢老师

允畅 追问

2018-07-24 17:34

老师好，
这原材料的负数余额-279.2   如果隔年，到明年了， 挂在账上 没问题吗？

允畅 追问

2018-07-24 17:43

老师好，
“把-279.2的余额冲减你们已确认的费用”这个我还是不太明白。
如果以后取得发票了，我的“原材料-纯水”科目 余额还是-279.2。
这具体怎么冲减啊？
不好意思老师，我是新手，问题比较啰嗦。请您详细指导我
谢谢老师

耿老师 解答

2018-07-24 17:45

你好，现在是预估的比实际的多是吧。借管理费用水电费负数吧他冲掉。

允畅 追问

2018-07-24 17:59

但是我这个是在原材料科目，是原材料科目负数余额，这个能计入管理费用等的其他科目  冲掉吗？
谢谢老师

耿老师 解答

2018-07-24 18:00

你好，你们材料现在是负的吗？原分录怎么做的？现在原分录按差额冲回来就可以

允畅 追问

2018-07-24 18:10

老师好。
您的意思，就是把多领的原材料（造成负数余额的）冲回去是吧？
比如  当时上月误做领用时候，原分录为：
借，生产成本479.2，贷，原材料 479.2
现在本月直接冲回去：
借，生产成本-479.2   贷，原材料 -479.2
这样多领的负数余额就平了。
老师是这样吗？
谢谢老师

耿老师 解答

2018-07-24 18:12

你好，可以这样处理的。