税前扣除是什么 意思

会计学堂辅导老师 追问

2018-07-25 09:25

这个         、

邹老师 解答

2018-07-25 09:28

你好，就是企业所得税税前抵扣 
比如你没有按规定取得发票，取得收据，税法上不认可，企业所得税不得抵扣

会计学堂辅导老师 追问

2018-07-25 14:16

老师，你好，我想问一下，我们公司是小规模纳税人 ，享受一个季度开票收入不超过9万免税的政策，但是由于我们公司做活动，这个月一下子收到了10多万的活动款，我们老板不想把这10万的收入计入免税那一部分中，因为这样意味着要按19万交税，他只想交10万的这部分税款，那我要怎样做才可以合理避免9万的那部分免税政策的税呢

邹老师 解答

2018-07-25 14:17

你好，你可以把10万放在以后分几个月计入收入

会计学堂辅导老师 追问

2018-07-25 14:20

前面那个9万，和后面这个10万分别都没开发票，我们是餐饮公司，一个季度不超过9万就可以不交税，我们老板想7、8、9这三个月，店上不用交税，这9万是预留给店上的，这后面这10万，是别的公司已经把款打给我们了，一直在催我们的发票，就是这两天必须给开的，而且，这10万走的是公帐

邹老师 解答

2018-07-25 14:21

你好，如果一个季度开具发票的收入超过9万，就必须缴纳增值税的

会计学堂辅导老师 追问

2018-07-25 14:22

前面的9万，是指我们7、8、9月这个季度开的发票，加起来不超过9万的话，就不用交税

会计学堂辅导老师 追问

2018-07-25 14:24

是的呀，老师，所以他就是不想把已经收到的这10万，计到一起交税，只想交10万的那部分税，

会计学堂辅导老师 追问

2018-07-25 14:26

那我们这个情况要咋整啊，我们老板的意思是找其他公司帮忙代开

邹老师 解答

2018-07-25 14:27

你好，你一个季度达到10万，就需要纳税 
即使你以后季度低于9万，但是之前收到的10万已经纳税，无法对这10万起到避税作用的

会计学堂辅导老师 追问

2018-07-25 14:30

是的。这10万他说他交税，但是就是不想连免税政策的那9万也交了，

邹老师 解答

2018-07-25 14:32

你好，那你可以针对10万开具发票，剩下的9万以后季度做收入，这9万的部分是不需要纳税的

会计学堂辅导老师 追问

2018-07-25 14:35

老师，具体要怎么操作呢，我听会计学堂的老师说，这10万也要计入开票收入中，如果我们一个季度只开了8万的话，还是要按8+10来全额交税啊

邹老师 解答

2018-07-25 14:37

你好，这个季度按10万申报，下个季度按无票收入控制在9万以下免征增值税

会计学堂辅导老师 追问

2018-07-25 14:52

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2018-07-25 14:54

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢