小规模纳税人计提、结转、上缴增值税的会计分录分别怎么做呀？

程小峰老师

职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师

2018-07-25 14:27

您好！确认收入的时间就相当于计提了：借：应收账款/银行存款/现金   贷：主营业务收入    应交税费-应交增值税-销项税
                               结转的时候：借：应交税费-应交增值税-未交增值税    贷：应交税费-应交增值税-销项税
                           缴纳：借：应交税费-应交增值税-未交增值税     贷：银行存款/现金

jia jia 追问

2018-07-25 15:21

老师那小规模结转的分录是什么呢？

程小峰老师解答

2018-07-25 15:22

您好！什么结转分录呢？

jia jia 追问

2018-07-25 15:22

老师是小规模结转增值税分录呢

程小峰老师解答

2018-07-25 17:00

您好！小规模增值税不需要结转。

jia jia 追问

2018-07-25 17:02

感谢老师

程小峰老师解答

2018-07-25 17:02

好的，不谢！祝生活愉快！请帮我好评哈，谢谢！

jia jia 追问

2018-07-25 17:08

好，

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