资产负债表的未分配利润=年初余额+利润表净利润+以前年度损益结转到未分配利润余额借方或者_以前年度损益结转到未分配利润余额贷方，对吗？

Ae…柠檬 追问

2018-07-26 14:03

以前年度损益调整转入金额跟以前年度损益的借方累计数或贷方累计数不一样，正常？

方亮老师 解答

2018-07-26 14:10

不正常，因为以前年度损益调整的借方发生额或者贷方发生额需要全部转入利润分配科目。

Ae…柠檬 追问

2018-07-26 14:13

全部转入了，但是有些是借方有些是贷方，导致有差额

Ae…柠檬 追问

2018-07-26 14:16

老师，帮忙看图片，以前年度损益，我做的对吗？

Ae…柠檬 追问

2018-07-26 14:18

我算出来以前年度损益29412.49元是转到未分配利润，财务总监说是累计数37628.75元才对，弄的我有些懵了

方亮老师 解答

2018-07-26 14:18

已经全部转入了利润分配科目，怎么会出现差额？

Ae…柠檬 追问

2018-07-26 14:20

因为过程以前年度损益有的借方有的贷方，我是做一笔以前年度损益，就结一笔到未分配利润的，老师，帮我看看我的做法对吗？

方亮老师 解答

2018-07-26 14:22

没有结转之前的以前年度损益调整科目的余额是多少？

Ae…柠檬 追问

2018-07-26 14:23

以前年度损益有的借方有的贷方，所以我结转到未分配利润就又差额了，老师对吗？

Ae…柠檬 追问

2018-07-26 14:25

以前年度损益累计数就无差额，但是把以前年度损益结转到未分配利润就有差额，对吗？

Ae…柠檬 追问

2018-07-26 14:26

29412.49元，没结转前以前年度损益差额，我是一笔笔结以前年度损益，还是累计结呢？

方亮老师 解答

2018-07-26 14:32

1、没有结转之前的以前年度损益调整科目的余额是29412.49元吗？ 
2、编制一笔结转分录，结转以前年度损益调整科目的余额即可。

Ae…柠檬 追问

2018-07-26 14:36

不用逐笔逐笔结转的编制吗？

Ae…柠檬 追问

2018-07-26 14:40

我是一笔一笔的结转以前年度损益，因为5月有6月也有，老师借贷都有以前年度损益调整科目，结转到未分配利润科目不和以前年度损益的累计数一样，正常？

方亮老师 解答

2018-07-26 14:40

不用的。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！

Ae…柠檬 追问

2018-07-26 14:43

这种情况结转到未分配利润的数，和以前年度损益的累计数，不一样正常？

方亮老师 解答

2018-07-26 14:48

结转的是余额数，不是累计发生额数据，举例：一笔业务导致调整，计入以前年度损益调整的借方金额是1000元，计入以前年度损益调整的贷方金额是600元，结转到利润分配的金额应该是400元，结转后以前年度损益调整科目没有余额。