收到的增值税专用发票是用于福利费的，是不是进项税额不得抵扣，当成普票使用么？

聪明的小脑瓜子 追问

2018-07-26 15:46

如果不是用于福利费，员工报销的实际金额小于开具的增值税专用发票金额，增值税抵扣联要如何认证？要做进项转出么？能帮忙写下会计分录么？

辜老师 解答

2018-07-26 15:49

进项税只能按发票上的进项税认证，是不用于福利，不用做进项税转出

聪明的小脑瓜子 追问

2018-07-26 15:50

例如：员工实际报销费用5980元，发票金额6240元，不含税金额6058.25，税额181.75

聪明的小脑瓜子 追问

2018-07-26 15:51

但是他实际报销的金额比发票上的金额要小呀

辜老师 解答

2018-07-26 15:55

相当于你们占了进项税的便宜，一般这种情况是不会进项税转出的

聪明的小脑瓜子 追问

2018-07-26 15:57

感觉你说的不对呀。。。问了几个人都说要转出的，不转出你账上都不平的

辜老师 解答

2018-07-26 16:00

你吧费用的金额做小撒，借：管理费用 5798.25 应交税费—应交增值税 —进项税 181.75  贷：银行存款  5980，你要转出也是可以的，按比例转就是，但是一般公司都不会放弃这个进项税

聪明的小脑瓜子 追问

2018-07-26 16:02

这样不会违法么？

辜老师 解答

2018-07-26 16:02

这种小金额的，一般都是这样操作的，本身对方的开票也有问题