1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2018-07-27 22:10

您好，一、问：企业怎样来保管支票？有哪些要求？
答：1．支票由出纳员负责购买、保管，支票密码要与支票分开存放。印鉴章由会计保管，实行严格分工和把关制度。
2．领用支票要填写“支票领用申请表”，报主管领导批准后，经会计审核后由出纳员负责签发，出纳员要在支票上写清日期、用途、密码及规定限额。会计负责加盖印鉴，严禁签发空白支票。
3．领用支票要填写“支票领用登记簿”。
4．严禁签发空头支票，不准将支票借给任何单位或个人办理结算。
5．外单位交来的支票，出纳员应及时送交银行，不得挪用、转让。
6．对每一张银行对账单，都要由出纳员编制“银行存款余额调节表”对未达账项要及时查询处理。
7．对作废支票，必须加盖作废戳记，并与存根一起保存，年终时装订成册，与票据一并保存。
二、问：现金的限额一般是多少？
答：库存现金的限额，由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。其限额一般按照单位3-5天日常零星开支所需现金确定。远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽，但最高不得超过15天。
库存现金限额的计算方式一般是：库存现金=前一个月的平均每天支付的数额(不含每月平均工资数额)×限定天数
三、问：现金支票与转帐支票有何区别？
答：现金支票只能支取现金；转账支票是用来转账结算的，不可以支取现金。
四、问：现金支票有何特点？限额是多少？填写要求？
答：（一）现金支票的特点：现金支票只能用于支取现金，它可以由存款人签发用于到银行为本单位提取现金，也可以签发给其他单位和个人用来办理结算或者委托银行代为支付现金给收款人。
（二）每个银行限额不一样，一般现金限额是5万元。
（三）支票填写要求：
1．支票正面盖财务专用章和法人章(在填写金额一栏的下面)，缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。
2．出票日期数字必须大写。
3．现金支票收款人写本单位名称。
4．人民币(大写)：数字大写要正确。
5．人民币小写：最高金额的前一位空白格用“羊”字头打掉，数字填写要求完整清楚。
6．用途：一般填写“备用金”、“差旅费”、“工资”、“劳务费”等。
7．盖章：支票正面盖财务专用章和法人章，缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。
五、问：转帐支票有何特点？限额是多少？填写要求？
答：（一）特点
1．无金额起点的限制；
2．转账支票只能用于转账，不得支取现金；
3．转账支票可以转让给其他债权人；
4．客户签发的转账支票可直接交给收款人，由收款人到其开户银行办理转帐；
5．付款人的开户银行和收款人的开户银行即可以是同一家专业银行，也可以是不同的专业银行；
6．收、付款人必须在同一城区内或同一县区内的银行开立存款帐户。
（二）转账支票最低限额为100元。
（三）转账支票收款人写收款公司的名称，转帐支票只需要在正面盖你们公司的财务章和法人章。其它的和现金支票没有区别。
七、问：企业一般对现金管理有哪些要求？
答：根据国家现金管理制度和结算制度的规定，企业收支的各种款项必须按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》的规定办理，在规定的范围内使用现金。允许企业使用现金结算的范围有：
（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬；（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款；（6）出差人员必须随身携带的差旅费；（7）零星支出；（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
企业在经营活动中发生的现金收入，应及时送存银行，不得直接用于支付自己的支出。企业如因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。企业不得用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条抵库”；不准谎报用途套取现金；不准用银行账户代其他单位和个人存入 或支取现金；不准用单位收入的现金以个人名义存入储蓄；不准保留账外公款，即不得“公款私存”，不得设置“小金库”等。

上传图片  
相关问题讨论
您好，一、问：企业怎样来保管支票？有哪些要求？ 答：1．支票由出纳员负责购买、保管，支票密码要与支票分开存放。印鉴章由会计保管，实行严格分工和把关制度。 2．领用支票要填写“支票领用申请表”，报主管领导批准后，经会计审核后由出纳员负责签发，出纳员要在支票上写清日期、用途、密码及规定限额。会计负责加盖印鉴，严禁签发空白支票。 3．领用支票要填写“支票领用登记簿”。 4．严禁签发空头支票，不准将支票借给任何单位或个人办理结算。 5．外单位交来的支票，出纳员应及时送交银行，不得挪用、转让。 6．对每一张银行对账单，都要由出纳员编制“银行存款余额调节表”对未达账项要及时查询处理。 7．对作废支票，必须加盖作废戳记，并与存根一起保存，年终时装订成册，与票据一并保存。 二、问：现金的限额一般是多少？ 答：库存现金的限额，由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。其限额一般按照单位3-5天日常零星开支所需现金确定。远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽，但最高不得超过15天。 库存现金限额的计算方式一般是：库存现金=前一个月的平均每天支付的数额(不含每月平均工资数额)×限定天数 三、问：现金支票与转帐支票有何区别？ 答：现金支票只能支取现金；转账支票是用来转账结算的，不可以支取现金。 四、问：现金支票有何特点？限额是多少？填写要求？ 答：（一）现金支票的特点：现金支票只能用于支取现金，它可以由存款人签发用于到银行为本单位提取现金，也可以签发给其他单位和个人用来办理结算或者委托银行代为支付现金给收款人。 （二）每个银行限额不一样，一般现金限额是5万元。 （三）支票填写要求： 1．支票正面盖财务专用章和法人章(在填写金额一栏的下面)，缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。 2．出票日期数字必须大写。 3．现金支票收款人写本单位名称。 4．人民币(大写)：数字大写要正确。 5．人民币小写：最高金额的前一位空白格用“羊”字头打掉，数字填写要求完整清楚。 6．用途：一般填写“备用金”、“差旅费”、“工资”、“劳务费”等。 7．盖章：支票正面盖财务专用章和法人章，缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。 五、问：转帐支票有何特点？限额是多少？填写要求？ 答：（一）特点 1．无金额起点的限制； 2．转账支票只能用于转账，不得支取现金； 3．转账支票可以转让给其他债权人； 4．客户签发的转账支票可直接交给收款人，由收款人到其开户银行办理转帐； 5．付款人的开户银行和收款人的开户银行即可以是同一家专业银行，也可以是不同的专业银行； 6．收、付款人必须在同一城区内或同一县区内的银行开立存款帐户。 （二）转账支票最低限额为100元。 （三）转账支票收款人写收款公司的名称，转帐支票只需要在正面盖你们公司的财务章和法人章。其它的和现金支票没有区别。 七、问：企业一般对现金管理有哪些要求？ 答：根据国家现金管理制度和结算制度的规定，企业收支的各种款项必须按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》的规定办理，在规定的范围内使用现金。允许企业使用现金结算的范围有： （1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬；（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款；（6）出差人员必须随身携带的差旅费；（7）零星支出；（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 企业在经营活动中发生的现金收入，应及时送存银行，不得直接用于支付自己的支出。企业如因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。企业不得用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条抵库”；不准谎报用途套取现金；不准用银行账户代其他单位和个人存入 或支取现金；不准用单位收入的现金以个人名义存入储蓄；不准保留账外公款，即不得“公款私存”，不得设置“小金库”等。
2018-07-27 22:10:58
您好同学 不用担心 没事的，一般都是你的经历，还有一些基础的会计常识就好了，一般都是基础会计知识，固定资产，存货，还有一些其它的知识。
2019-09-20 22:37:59
你好，可以看下会计面试的课程
2020-05-19 15:01:47
您好，出纳主要是现金银行，支票的处理，汇票等，以及记账错误的更改方法等
2019-05-23 14:27:10
　1、企业一般对现金管理有哪些要求？　　2、现金的限额一般是多少？　　3、现金支票有何特点？限额是多少？填写要求？　　4、转帐支票有何特点？限额是多少？填写要求？　　5、现金支票与转帐支票有何区别？　　6、企业怎样来保管支票？有哪些要求？　　如何应答？　　一、企业一般对现金管理有哪些要求？　　根据国家现金管理制度和结算制度的规定，企业收支的各种款项必须按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》的规定办理，在规定的范围内使用现金。 允许企业使用现金结算的范围有：　　（1）职工工资、津贴；　　（2）个人劳务报酬；　　（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；　　（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；　　（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款；　　（6）出差人员必须随身携带的差旅费；　　（6）零星支出；　　（7）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 　　企业在经营活动中发生的现金收入，应及时送存银行，不得直接用于支付自己的支出。企业如因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。企业不得用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条抵库”；不准谎报用途套取现金；不准用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；不准用单位收入的现金以个人名义存入储蓄；不准保留账外公款，即不得“公款私存”，不得设置“小金库”等。 　　二、现金的限额一般是多少？　　库存现金的限额，由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。其限额一般按照单位3—5天日常零星开支所需现金确定。远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽，但最高不得超过15天。　　库存现金限额的计算方式一般是：　　库存现金＝前一个月的平均每天支付的数额（不含每月平均工资数额）×限定天数　　三、现金支票有何特点？限额是多少？填写要求？　　（一）现金支票的特点：现金支票只能用于支取现金，它可以由存款人签发用于到银行为本单位提取现金，也可以签发给其他单位和个人用来办理结算或者委托银行代为支付现金给收款人。 　　（二）每个银行限额不一样，一般现金限额是5万元。　　（三）支票填写要求：　　1、支票正面盖财务专用章和法人章(在填写金额一栏的下面)，缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。　　2、出票日期数字必须大写。 　　3、现金支票收款人写本单位名称。　　4、人民币（大写）：数字大写要正确。　　5、人民币小写：最高金额的前一位空白格用“羊”字头打掉，数字填写要求完整清楚。　　6、用途：一般填写“备用金”、“差旅费”、“工资”、“劳务费”等。　　7、盖章：支票正面盖财务专用章和法人章，缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。 　　四、转帐支票有何特点？限额是多少？填写要求？　　（一）特点　　1、无金额起点的限制；　　2、转账支票只能用于转账，不得支取现金；　　3、转账支票可以转让给其他债权人；　　4、客户签发的转账支票可直接交给收款人，由收款人到其开户银行办理转帐；　　5、付款人的开户银行和收款人的开户银行即可以是同一家专业银行，也可以是不同的专业银行；　　6、收、付款人必须在同一城区内或同一县区内的银行开立存款帐户。 　　（二）转账支票最低限额为100元。　　（三）转账支票收款人写收款公司的名称，转帐支票只需要在正面盖你们公司的财务章和法人章。其它的和现金支票没有区别。　　五、现金支票与转帐支票有何区别？　　现金支票只能支取现金；转账支票是用来转账结算的，不可以支取现金。 　　六、企业怎样来保管支票？有哪些要求？　　1、支票由出纳员负责购买、保管，支票密码要与支票分开存放。印鉴章由会计保管，实行严格分工和把关制度。　　2、领用支票要填写“支票领用申请表”，报主管领导批准后，经会计审核后由出纳员负责签发，出纳员要在支票上写清日期、用途、密码及规定限额。 会计负责加盖印鉴，严禁签发空白支票。　　3、领用支票要填写“支票领用登记簿”。　　4、严禁签发空头支票，不准将支票借给任何单位或个人办理结算。　　5、外单位交来的支票，出纳员应及时送交银行，不得挪用、转让。　　6、对每一张银行对账单，都要由出纳员编制“银行存款余额调节表”对未达账项要及时查询处理。 　　7、对作废支票，必须加盖作废戳记，并与存根一起保存，年终时装订成册，与票据一并保存。
2020-11-09 18:01:30
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题

  • 老师 光伏公司，有个项目并网后是按合同约定三年能 问

    你好，这个是计入在建工程。 完工后入固定资产。 答

  • 因为之前的遗留下来的未开票，现在一下子开了导致 问

    你好，这个发票后续可以开其他发票过来吗？或者人工什么的 答

  • 请问企业房租季度收入没有达到起征点及没有开票 问

    申报表填写位置 小规模纳税人：季度销售额未超 30 万，企业填第 10 栏 “小微企业免税销售额”，个体工商户和其他个人填第 11 栏 “未达起征点销售额”；超 30 万填 “应征增值税不含税销售额（3% 或 5% 征收率）” 栏次。 一般纳税人：填《增值税及附加税费申报表附列资料（一）》第 5 至 6 列 “未开具发票” 栏次。 2024 年补填方法 先和税务专管员沟通，确认流程要求。 做好明细台账，记录收入等信息。 自制情况表并附发货清单作原始附件。 小规模纳税人：未超起征点，将未开票收入填对应栏次；超起征点，超的季度填 “应征增值税不含税销售额（3% 或 5% 征收率）” 栏次。 一般纳税人：按适用税率或征收率填附列资料（一）第 5 至 6 列 “未开具发票” 栏。若后期补开发票，按规定以负数形式录入未开票栏次，同时如实填报发票栏次 。 答

  • 老师，我有个问题，想问下，老板有两家公司，本来正式卖 问

    哪个企业来做收入的？ 答

  • 老师，我们是一家民宿，小规模纳税人，我们在2024.12.1 问

    小规模纳税人增值税纳税义务发生时间的确定，主要依据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则等相关规定。对于您民宿这种情况，增值税纳税义务发生时间为收到住宿款的当天，也就是 2024 年 12 月 12 日 。原因是先收到款项，且该款项对应的住宿服务时间已经涵盖在 2024 年，满足纳税义务发生条件。 在申报增值税时： 按月申报：若您是按月申报增值税的小规模纳税人，应在 2024 年 12 月所属期的增值税申报表中申报这笔收入，按照适用的征收率计算应纳税额。 按季申报：要是按季申报，由于 2024 年 12 月属于第四季度，所以应在 2025 年 1 月申报 2024 年第四季度增值税时，将这笔收入填报在申报表中，计算缴纳增值税。 发票开具时间在 2025 年 1 - 3 月，不影响增值税纳税义务发生时间的确定和申报所属期 答

相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...