销售商品，客户先预付定金，然后再发货，再收到余款，那应该是在发货的时候还是在收到余款的时候才做主营业务收入

2333333 追问

2018-07-28 12:06

分录怎么做的，那收到余款的分录又应该是怎么做的

何老师 解答

2018-07-28 12:14

收到定金 
借：银行存款 
    贷：预收账款 
发货 
借：应收账款 
      预收账款 
   贷：主营业务收入 
         应交税费-增值税-销项税 
收尾款 
  借：银行存款 
     贷：银收账款

2333333 追问

2018-07-28 12:16

发货的预收账款金额是总金额吗

何老师 解答

2018-07-28 12:17

预收账款是你收到的定金

2333333 追问

2018-07-28 12:25

那主营业务收入哪里岂不是只有定金的金额？定金是100元，总金额是1000元，收到定金时：借 银行存款 100，贷  预收账款100 

2333333 追问

2018-07-28 12:25

发货时，借  预收账款  100    贷主营业务收入100    收到余款时  借 银行存款  900   贷 预收账款  900   ，这样吗

何老师 解答

2018-07-28 12:26

发货的时候 
借：应收账款（全额-定金的差额） 
      预收账款（定金部分） 
      贷：主营业务收入（全额） 
             应交税费-增值税-销项税

2333333 追问

2018-07-28 12:30

哦，对，收到余额时再冲应收

何老师 解答

2018-07-28 12:30

对，就是这样处理的。

2333333 追问

2018-07-28 12:31

还有我想问问，费用和收入的分录登记时候是分店面来的，那结转利润的时候会自动分店面体现出来吗

何老师 解答

2018-07-28 12:59

一般不会自动分店提现的

2333333 追问

2018-07-28 17:03

销售商品，先收到客户的钱，在送货，确认收入是在送货的时候吧，收到钱是先做借  银行存款  贷 预收账款，   发货后，借 预收账款  贷主营业务收入， 是这样吧？

何老师 解答

2018-07-28 17:07

你好，你的理解是对的。

2333333 追问

2018-07-28 17:24

预收可以用应收来冲吗

2333333 追问

2018-07-28 17:26

那如果收到的钱，有部分是一些商品的定金，一些是商品的全款，那还是全部放进预收吧

何老师 解答

2018-07-28 17:28

如果能区分清楚的话，定金用预收，商品全款用应收，如果分不清，全放到预收也行。

2333333 追问

2018-07-28 17:31

哦，全款就做 借  银行存款  贷 应收账款   发货时做  借  应收账款  贷  主营业务收入？

何老师 解答

2018-07-28 17:36

如果是在发货前收的全款，也应放到预收账款中。

2333333 追问

2018-07-28 18:15

那全款和定金就全放预收款了，

何老师 解答

2018-07-28 18:26

你好，是这样处理的。