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有有
于2018-07-28 15:16 发布 1025次浏览
徐阿富老师
职称: 中级会计师
2018-07-28 15:18
借应交税费――应交增值税――销项税额9000 贷应交税费――未交增值税8720 贷应交税费――应交增值税――减免税额280
有有 追问
2018-07-28 15:28
老师,不是应该是1.借应交税费-应交增值税-减免税款280,贷管理费用280;2.借应交税费-应交增值税-转出未交增值税9000,贷应交税费-未交增值税8720,应交税费-应交增值税-减免税款280么
徐阿富老师 解答
2018-07-28 15:55
你好,1,你要的是不是罪最后的结转?2,如果按照你的,那么还有销项税额呢?
2018-07-28 16:06
你好,我给你个标准答案的例子吧,你可以参考下。
2018-07-28 16:10
1、财政部财会(2016)22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确:转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额,“未交增值税”明细科目,核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额,以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 2、本月应交税费账户中:销项税额504709.64元,进项税额转出3059.74元,进项税额469570.36元,减免税额330元,因此,本月转出未交增值税额为37869.02元,同时,应将未交增值税的37869.02元转入到未交增值税里去; 3,结转 借:应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-未交增值税
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徐阿富老师 | 官方答疑老师
职称:中级会计师
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有有 追问
2018-07-28 15:28
徐阿富老师 解答
2018-07-28 15:55
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2018-07-28 16:06
徐阿富老师 解答
2018-07-28 16:10