计提增值税和附加税会计分录，缴纳增值税和附加税会计分录

怡然的红酒 追问

2022-04-01 12:50

我都想问，

郭老师 解答

2022-04-01 12:52

借税金及附加贷、应交税费。

郭老师 解答

2022-04-01 12:52

这个是附加税的一般纳税人，和小规模都是一样的，缴纳借应交税费，贷银行存款。

郭老师 解答

2022-04-01 12:53

一般纳税人增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费未交增值税
缴纳
借应交税费未交增值税贷银行。

郭老师 解答

2022-04-01 12:53

小规模的借应交税费应交增值税，贷银行存款不需要具体。

怡然的红酒 追问

2022-04-01 12:57

小规模不计提吗

郭老师 解答

2022-04-01 12:58

是的，小规模的，不需要计提

怡然的红酒 追问

2022-04-01 12:59

小规模直接缴纳吗

郭老师 解答

2022-04-01 13:02

对的是的是这么做的，是这么理解的。

怡然的红酒 追问

2022-04-01 13:04

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2022-04-01 13:06

不用客气，工作愉快