要是进项的是借:主营业务收入和应交税费-应交增值税进项税额贷:库存现金要是销项的是借:库存现金贷:主营业务收入和应交税费-应交增值税销项税额最后结转应交税费不用管吗

会计学堂辅导老师 追问

2018-07-29 09:47

这是小规模纳税人，应该免税的，还需要做凭证的吧 
这样还需要结转吗

张艳老师 解答

2018-07-29 09:47

需要的，如果是免征增值税的情况，是要在季度末做 
借：应交税费--应交增值税  贷：营业外收入

会计学堂辅导老师 追问

2018-07-29 10:41

那就是不是一个月一做吗

会计学堂辅导老师 追问

2018-07-29 10:42

我写的分录不对啦

张艳老师 解答

2018-07-29 10:54

是的，就不需要一个月计提一次地税附加了，只需再季末看是否需要计提了。

会计学堂辅导老师 追问

2018-07-29 11:42

老师 你个是销项的，进项的怎么做

张艳老师 解答

2018-07-29 12:18

小规模纳税人是不允许抵扣进项税额的，要价税合计计入相关成本和费用科目。

会计学堂辅导老师 追问

2018-07-29 15:06

那我做了管理费用吗

张艳老师 解答

2018-07-29 15:54

要根据具体的业务来分析是进入成本还是费用科目的