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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-07-29 10:23

您是一般纳税人还是小规模纳税人？

棉花糖 追问

2018-07-29 10:23

小规模纳税人

张艳老师 解答

2018-07-29 10:25

季度的前两个月可以不计提附加税，等季度末的那个月如果是需要缴纳增值税的情况，才需要计提附加税。如果不缴纳增值税的话，季末也不需要做计提分录。

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相关问题讨论
您是一般纳税人还是小规模纳税人？
2018-07-29 10:23:08
是的，计提后再缴纳的了
2018-08-08 09:53:46
是的，先计提后缴纳。 借税金及附加贷应交税费～明细科目
2019-01-05 17:11:30
两种方式都是可以的，可以计提再缴纳，也可以直接计入税金及附加 贷：银行存款
2020-03-07 16:24:41
你好，如果有应纳的附加税需要缴纳，就需要先做计提分录，然后做缴纳分录的
2020-01-05 16:55:28
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