公司6月11日发放5月工资，7月6日代扣6月和7月的社保，7月20日扣缴7月公积金 如何做账

酱拐拐 追问

2018-07-30 10:33

是这样的 6月工资表没有个人缴纳社保的明细 公司才成立  去办理社保还没办理成功，所以6月的社保就没做 当时我的科目只做了计提  借：销售费用-工资及奖金 59783.29  
       管理费用-工资及奖金 10635.45 
贷：应付职工薪酬-职工工资  70418.74 
发放工资：借：应付职工薪酬-工资 70418.74 
                 贷：银行存款                 70418.74 
7月6日 银行扣款21797.34元（是已经扣款了的，扣的6月和7月的社保。6月单位8007.58 个人2891.08 7月本来应该扣16064.45 但是因为当时工作人员只在社保系统提交了6月的 不知道为什么社保系统自动扣缴了2个月 所以有部分就要下个月扣 ） 我现在不知道这种情况应该怎么做账

张艳老师 解答

2018-07-30 10:38

需要补计提6月份的公积金 
借：管理费用--公积金   贷：应付职工薪酬--公积金 
7月份也要做这笔计提分录的，金额对应的是7月份的数字 
缴纳扣款的话 
借：应付职工薪酬--公积金（6+7月份的单位负担的数字） 
       其他应付款--个人公积金（6+7月份）【这个数字，在实际发放7月份工资时，代扣回来】 
       贷：银行存款