核定征收的公司，所得税交了，款向可以随便 打给别的公司吗？

雨露 追问

2018-07-30 16:35

核定的公司已经交所得税了，那购进的成本还要不要做呢？

邹老师 解答

2018-07-30 16:36

你好，核定征收购进的成本是可以没有发票的，但是需要做商品购进分录

雨露 追问

2018-07-30 16:40

老师我公司是做建筑服务，如果是分包给其它的施工队，那给的工程款可以不要对方开票是吗？

邹老师 解答

2018-07-30 16:40

你好，核定征收的企业，成本费用是可以没有发票的

雨露 追问

2018-07-30 16:42

但款项已付给人家了，但账务怎么处理呢，没有发票

邹老师 解答

2018-07-30 16:50

你好  
借；主营业务成本   贷；银行存款等科目

雨露 追问

2018-07-30 16:52

直接付了款就做这步分录吗？那对方不开票不是漏税了么？

邹老师 解答

2018-07-30 16:52

你好，是的，对方不开发票也需要按无票收入申报的

雨露 追问

2018-07-30 16:57

哦，老师如果是商业批发业公司。购进的商品上月没有发票，但有销售，当时也没有暂估结转成本，次月收到进项发票，这个怎么做分录呢？

邹老师 解答

2018-07-30 16:58

你好，收到进项发票   
借；库存商品  应交税费（进项税额）   贷；银行存款等科目

雨露 追问

2018-07-30 17:13

老师，成本不结转吗？那账上不是库存商品多了吗?

邹老师 解答

2018-07-30 17:14

你好，需要结转销售货物对应的成本