计提税金比实缴税金少怎么做账啊

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-07-31 10:39

是计提税金比实缴税金多怎么做账啊

蒋老师 解答

2018-07-31 10:40

多就做一笔差额计提分录，只不过用负数红字表示就行了呢

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-07-31 10:42

这个分类应该如何做？

蒋老师 解答

2018-07-31 10:45

比如你原来计提的附加税。
借：税金及附加     100
      贷：应交税费-应交城建税   100
实际只需缴纳80，做一笔冲销的分录
借：税金及附加     -20
      贷：应交税费-应交城建税   -20

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-07-31 10:45

是这样子的老师你帮我看下

蒋老师 解答

2018-07-31 10:47

那你就
贷：其他业务收入  -20（假如差额是20）
        应交增值税销项   -20

蒋老师 解答

2018-07-31 10:47

贷：其他业务收入  20（假如差额是20） 应该是正数  
应交增值税销项 -20