- 送心意
宋生老师
职称: 注册税务师/中级会计师
2018-07-31 10:48
你好!缴纳社保费的会计分录的做法:
一、企业分配工资
1.借:××费用(管理/销售等)
2.贷:应付职工薪酬——工资
二、计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
三、次月发放工资时
1.借:应付职工薪酬——工资
2.贷:应付职工薪酬——社保(个人部分)
3.应交税费——应交个人所得税
4.库存现金/银行存款
四、上交杜保
1.借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)
2.贷:库存现金/银行存款
五、上交个人所得税
1.借:应交税费——应交个人所得税
2.贷:银行存款
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计提借管理费用-工资/社保(单位负担的)
贷应付职工薪酬-工资/社保(单位负担的)
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款(个人负担的)
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保(单位负担的)
其他应收款/其他应付款(个人负担的)
贷银行存款
2020-08-12 22:09:43

老师,发工资的同时,把三险直接扣了,发工资的分录怎么写
2022-02-08 14:05:50

都不涉及应付职工薪酬吗?
2020-03-25 15:06:40

你好 ,计提 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款/其他应付款-社保/公积金
缴纳 借 其他应收款/其他应付款-社保/公积金 贷 银行存款
2020-02-25 17:06:35

你好 看下老师给你发的图片
2019-12-30 15:58:49
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