送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2020-10-21 15:14

1、缴纳时:
借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)
其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)
贷:银行存款/现金
、计提时:
借:管理费用--社会保险费(单位部分)
贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)
3、发放工资时:
借:应付职工薪酬--工资(应发数)
贷:其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)  银行存款/现金 (实发数)

wo 追问

2020-10-21 15:18

养老保险员工个人承担的部分不需要计提吗?

宋生老师 解答

2020-10-21 15:19

你好!这个不需要分开啊。只看个人与公司的总额

wo 追问

2020-10-21 15:26

那员工个税的计提和缴纳是?

宋生老师 解答

2020-10-21 15:27

你好!发放工资时:借:应付职工薪酬--工资(应发数)贷:应交税费—应交个人所得税
 银行存款/现金 (实发数)

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计提借管理费用-工资/社保(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款
2020-08-12 22:09:43
老师,发工资的同时,把三险直接扣了,发工资的分录怎么写
2022-02-08 14:05:50
都不涉及应付职工薪酬吗?
2020-03-25 15:06:40
你好 ,计提 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款/其他应付款-社保/公积金 缴纳 借 其他应收款/其他应付款-社保/公积金 贷 银行存款
2020-02-25 17:06:35
你好 看下老师给你发的图片
2019-12-30 15:58:49
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