老师好，问一下一般纳税人公司，这个月，实际销售金额36769.41，已认证税额是23593.81，销项税是2206.16，不用缴纳增值税，对吗？ 印花税和堤围防护费是不是要先计提？ 印花税=实际销售金额*0.03%=36769.41*0.03%=11.03 堤围防护费=实际销售金额*0.081%=36769.41*0.03%=29.78 分录： 借：税金及附加 40.81 贷：应交税费-应交印花税 11.03 应交税费-应交堤围防护费 29.78 老师对吗?

Sunny 追问

2018-07-31 14:51

印花税和堤围费这个月计提？下个月缴纳对吗？

张艳老师 解答

2018-07-31 14:53

可以不计提，缴纳时直接做您上面列的分录的。

Sunny 追问

2018-07-31 14:54

老师，借方的税金及附加前面一级科目是啥，这个直接带不出来

张艳老师 解答

2018-07-31 14:54

税金及附加本身就是一级总账科目的。