已经形成的错误账目申报----把非独立核算的分公司的增值税账务做在没有开展业务的总公司了，怎么纠正这个错误？

三顺 追问

2018-07-31 17:07

已经开总公司的票，整个月的账做在总公司做了纳税申报。想纠正过来做分公司的账报分公司的税，已经做的账和申报怎么办？

文文老师 解答

2018-07-31 17:11

申报错误，拿正确的申报报表去大厅修正，由于已经超过申报期，会有滞纳金。

三顺 追问

2018-07-31 17:12

开的总公司的票，老师

文文老师 解答

2018-07-31 17:14

你是说：总公司开票出去了？把应该由分公司开票的业务由总公司开票了？

三顺 追问

2018-07-31 17:17

是的。开的总公司的票，做的总公司的账，申报也是以总公司申报的，但实际业务是分公司的，这怎么办？以后分公司独立申报增值税，所得税总公司汇总申报，怎么处理这种情况啊？

文文老师 解答

2018-08-01 09:10

二种选择：
1.总公司红字发票冲销收入，并且申报
2.不做处理，视为总公司业务。
所得税汇总申报与增值税在哪里申报没有关系，汇总的利润总额不会受到影响。