本月进项转出，发票又开来了，怎么做凭证？

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2018-07-31 20:43

你是做进项税吗，发票开来了，没有验票也无法做进项税

002 追问

2018-07-31 21:01

验过了，不是该先走进项转出，然后在走进项？分录怎么写

江老师解答

2018-07-31 22:09

验过发票做进项税额
借：原材料（或库存商品）
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款——XX公司（或银行存款）
不能抵扣进项税的，如用于集体福利、免税产品生产的，作进项税转出处理
借：原材料（或库存商品）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

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