代付采购款，采购物料已经入库出库，还可以做费用吗

Luck Fairy 追问

2018-08-01 10:25

我是现在手头就有这一笔，不知道怎么做，这个采购员 ，也没借钱，就已经买了

邹老师 解答

2018-08-01 10:27

你好 借；原材料等科目  贷；应付账款

Luck Fairy 追问

2018-08-01 10:30

他们现在就拿了发票和入库单来报销，然后走，其他应付过一下是吧？我们都没加工，直接买进，入库，卖出。这个成本怎么结转呢

邹老师 解答

2018-08-01 10:31

借；库存商品     贷；应付账款等科目 
借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税 
借；主营业务成本   贷；库存商品 
你好，购进，销售做这个分录

Luck Fairy 追问

2018-08-01 10:36

但是实际他们做的入库单，根据入库单引应付单，再赢凭证，凭证出来的是应付账款，对应的是开发票的公司，怎么转到个人

邹老师 解答

2018-08-01 10:37

你好，开具发票的是公司，款项就应当支付给公司，而不是个人账户的