朋友的公司没有收入现在想要注销，可是报表里有其他应付款6万多（股东个人垫付的费用），专管员说不能审核通过，不知道怎么处理。账面上没有资金，无力偿还

小辰 追问

2018-08-01 11:28

其他应付里有4万多是应付股东的工资。因为一直零申报，税控提示会纳入非正常户，代账公司就每个月做了法人的工资，放在了其他应付里

耿老师 解答

2018-08-01 11:45

你好！只能转入实收资本平往来账

小辰 追问

2018-08-01 11:57

用现金垫付的资金也可以转成实收资本吗

小辰 追问

2018-08-01 12:02

按老师说的只能转实收资本平往来账，怎么转？不需要原始凭证吗？都是垫付的现金或者没有支付的工资   代账公司为了缴纳一点个税，作了一段时间的工资，但是没有发放，都记入了其他应付里

耿老师 解答

2018-08-01 12:17

你好！以固定的名义打款给单位  借：银行存款  贷：实收资本   然后还款  借：其他应付款   贷 ：银行存款

小辰 追问

2018-08-01 14:25

可是之前垫付的款都是直接以现金支付的，本来可能想的是公司有业务的时候把钱还回来，结果一到注销都没有任何业务

耿老师 解答

2018-08-01 14:48

以股东的名义打款给单位  借：银行存款 贷：实收资本 然后还款 借：其他应付款 贷 ：银行存款