小规模公司 代开专票作废了 应该怎么做凭证？

Lizzzzzy 追问

2018-08-01 14:43

可是 税务局开的发票 税额是直接从公帐里扣的 作废之后 税额还没转回公帐里

吴月柳 解答

2018-08-01 14:44

你缴税时做的分录，借：应交税费-应交增值税，贷：银行存款，没退应交税费科目是借方表示预缴的。

Lizzzzzy 追问

2018-08-01 16:29

是当月代开的发票作废

吴月柳 解答

2018-08-01 16:32

你做账不是缴税金与开发票分开吗?这个是不影响的，你下次开专票时会直接抵掉的。

Lizzzzzy 追问

2018-08-01 16:49

正常带开票 就是借应收账款 贷销项税额 代主营业务收入 借销项税额 贷银行 

吴月柳 解答

2018-08-01 17:09

分录没错，现在作废了，第一笔分录做红字即可。

Lizzzzzy 追问

2018-08-02 15:45

是当月开的发票当月作废 那就做一张凭证 借应收的做红字嘛 

吴月柳 解答

2018-08-02 17:55

是的，应收那张凭证做红字就可以了