1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

罗老师

职称： 中级会计师,税务师

2015-05-07 19:06

（收入不超3万）小规模计提的主营业务税金及附加怎样结转呢

迷路的发带 追问

2015-05-07 19:06

（收入不超3万）小规模计提的主营业务税金及附加怎样结转呢 
 
刚刚

罗老师 解答

2015-05-07 20:49

1.借记“固定资产——税控设备”，贷记“银行存款”；抵减当期应缴纳的增值税时，借记“应交税费——应交增值税（减征或已交税额）” ，贷记“营业外收入” 。 
2.借 应收账款 贷 营业收入 应交税费-应交增值税；不过超过3万 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入；超过3万，借 营业税金及附加 贷  应交税费-城市维护建设税  应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加

上传图片  
相关问题讨论
自2011年12月1日起，增值税纳税人购买(初次)增值税税控系统专用设备支付的费用及缴纳的技术维护费可在增值税应纳税额中全额抵减。会计处理: 借:管理费用 2850元 (含税价) 贷:银行存款 2850元 借:应交税费--应交增值税(抵税) 2850元 贷:营业外收入 2850元
2015-09-24 14:49:23
（收入不超3万）小规模计提的主营业务税金及附加怎样结转呢
2015-05-07 19:06:25
你好！直接填数字和字母，不用输入那个。
2017-08-18 15:31:47
不算，这个是不能全额抵减增值税的
2019-06-01 20:00:57
你好 现在一般 是报完税登录税盘就自动清卡 如果没自动清卡就点一下清卡
2019-09-11 13:21:02
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...