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罗老师

职称： 中级会计师,税务师

2015-05-07 19:06

（收入不超3万）小规模计提的主营业务税金及附加怎样结转呢

迷路的发带 追问

2015-05-07 19:06

（收入不超3万）小规模计提的主营业务税金及附加怎样结转呢 
 
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罗老师 解答

2015-05-07 20:49

1.借记“固定资产——税控设备”，贷记“银行存款”；抵减当期应缴纳的增值税时，借记“应交税费——应交增值税（减征或已交税额）” ，贷记“营业外收入” 。 
2.借 应收账款 贷 营业收入 应交税费-应交增值税；不过超过3万 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入；超过3万，借 营业税金及附加 贷  应交税费-城市维护建设税  应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加

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相关问题讨论
（收入不超3万）小规模计提的主营业务税金及附加怎样结转呢
2015-05-07 19:06:25
自2011年12月1日起，增值税纳税人购买(初次)增值税税控系统专用设备支付的费用及缴纳的技术维护费可在增值税应纳税额中全额抵减。会计处理: 借:管理费用 2850元 (含税价) 贷:银行存款 2850元 借:应交税费--应交增值税(抵税) 2850元 贷:营业外收入 2850元
2015-09-24 14:49:23
你好！直接填数字和字母，不用输入那个。
2017-08-18 15:31:47
不算，这个是不能全额抵减增值税的
2019-06-01 20:00:57
你好，第一行是合计统计下面数
2020-05-10 08:35:14
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