公积金加在工资里了，然后再扣除，会计分录怎么做？是借:应付职工薪酬－住房公积金（单位）贷:银行存款计提时，借管理费用－公积金（单位）贷:应付职工薪酬是这样吗

何老师

职称： ,注册会计师,中级会计师,税务师

2018-08-02 12:00

你好，会计分录
借：管理费用-工资5261
    贷：应付职工薪酬  5261
扣公积金
借：应付职工薪酬   836
      贷：其他应付款-个人承担公积金
支付公积金
借：其他应付款-个人承担公积金
      应付职工薪酬-公司承担公积金
      贷：银行存款

亮晶晶追问

2018-08-02 12:08

老师，我们单位是把418元公积金的钱加入工资了，然后扣掉836元公积金，余额就是实发工资了，那单位部分418元是不是在发放工资时借应付职工薪酬-公积金（单位）贷:银行存款计提时，借管理费用－公积金（单位）贷:应付职工薪酬－公积金（单位）可以这样做吗

何老师解答

2018-08-02 12:09

对，你这样理解是对的

亮晶晶追问

2018-08-02 12:09

好的，谢谢老师

何老师解答

2018-08-02 12:09

不用客气，很高兴回答你的问题

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