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徐阿富老师

职称： 中级会计师

2018-08-03 08:09

你好，明细表里是不是没有捐赠收入？

Shirley 追问

2018-08-03 08:13

嗯，刚成立时有一笔注册资本33500，不知道要不要填也不知道要怎么填，就先填捐赠收入

徐阿富老师 解答

2018-08-03 08:21

你好，注册资本不填在捐赠收入的吧，可以在非限定性资产下面增加一个实收资本子目。然后你的表就会正确。

徐阿富老师 解答

2018-08-03 08:40

如果觉得我的回答还行，请为我五星评价。谢谢。

Shirley 追问

2018-08-03 08:44

老师，好的，那之后这个实收资本要填在业务活动表的那个项目下？

徐阿富老师 解答

2018-08-03 08:46

你好，在非限定性净资产里，应该不在业务活动表里的吧，在资产负债表。

Shirley 追问

2018-08-03 08:52

注册资本可以不设置子科目吗？因为我其他收入费用那些已经结转到非限定性净资产了，那结转分录是不是又要改

徐阿富老师 解答

2018-08-03 08:53

你是这个月才有的是吗？如果之前没有数据，你可以改下

Shirley 追问

2018-08-03 08:53

那您意思是说业务活动表，不需要体现注册资本这笔钱吗

徐阿富老师 解答

2018-08-03 08:55

你好，对的，业务活动表就是类似于企业里的利润表。

Shirley 追问

2018-08-03 08:57

好的，那删除以后这样就正确了是吗？净资产变动是负数代表什么

徐阿富老师 解答

2018-08-03 08:59

你好，负数代表亏损，你可以算算是不是亏损的

Shirley 追问

2018-08-03 09:26

好的老师您人真好，现金流量表没有做过，不知道怎么填？能不能再麻烦您指点下，这是我网上下载的表格，问您这么多感到很不好意思

Shirley 追问

2018-08-03 09:27

都是银行往来，没有涉及到现金

Shirley 追问

2018-08-03 09:27

是不是就不用填

徐阿富老师 解答

2018-08-03 09:31

不是的，这里的现金是大范围的，银行也是现金，不过这个表不是必报的，不填也可以的。

Shirley 追问

2018-08-03 09:32

好的非常感谢，我先自己研究看看，太感谢您了老师

徐阿富老师 解答

2018-08-03 09:34

不客气，你可以先对我五星评价，之后可以艾特我徐老师，我会耐心为你解答。谢谢。

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你好，明细表里是不是没有捐赠收入？
2018-08-03 08:09:28
民间非营利组织 业务活动表的编制 民间非盈利组织三大报表:资产负债表，业务活动表，现金流量表。 他们没有所有者权益表。资源提供者不享有该组织的所有权。 注意，反映收入费用情况的报表不叫“利润表”，而叫“业务活动表”——当然，因为他们是为盈利组织。 ----------------------------------------------------------- --------------------------- 1.本表反映民间非营利组织在某一会计期间内开展业务活动的实际情况。 2.本表“本月数”栏反映各项目的本月实际发生数;在编制季度、半年度等中期财务会计报告时，应当将本栏改为“本季度数”、“本半年度数”等本中期数栏，反映各项目本中期的实际发生数。在提供上年度比较报表时，应当增设可比期间栏目，反映可比期间各项目的实际发生数。如果本年度业务活动表规定的各个项目的名称和内容同上年度不相一致，应对上年度业务活动表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整，填入本表上年度可比期间栏目内。 本表“本年累计数”栏反映各项目自年初起至报告期末止的累计实际发生数。 本表“非限定性”栏反映本期非限定性收入的实际发生数、本期费用的实际发生数和本期由限定性净资产转为非限定性净资产的金额;本表“限定性”栏反映本期限定性收入的实际发生数和本期由限 1/7页 定性净资产转为非限定性净资产的金额(以“,”号填列)。在提供上年度比较报表项目金额时，限定性和非限定性栏目的金额可以合并填列。 3.本表各项目的内容和填列方法: (1)“捐赠收入”项目，反映民间非营利组织接受其他单位或者个人捐赠所取得的收入总额。本项目应当根据“捐赠收入”科目的发生额填列。 (2)“会费收入”项目，反映民间非营利组织根据章程等的规定向会员收取的会费总额。本项目应当根据“会费收入”科目的发生额填列。 (3)“提供服务收入”项目，反映民间非营利组织根据章程等的规定向其服务对象提供服务取得的收入总额。本项目应当根据“提供服务收入”科目的发生额填列。 (4)“商品销售收入”项目，反映民间非营利组织销售商品等所形成的收入总额。本项目应当根据“商品销售收入”科目的发生额填列。 (5)“政府补助收入”项目，反映民间非营利组织接受政府拨款或者政府机构给予的补助而取得的收入总额。本项目应当根据“政府补助收入”科目的发生额填列。 (6)“投资收益”项目，反映民间非营利组织以各种方式对外投资所取得的投资净损益。本项目应当根据“投资收益”科目的贷方发生额填列;如果为借方发生额，则以“,”号填列。 2/7页 (7)“其他收入”项目，反映民间非营利组织除上述收入项目之外所取得的其他收入总额。本项目应当根据“其他收入”科目的发生额填列。 上述各项收入项目应当区分“限定性”和“非限定性”分别填列。 (8)“业务活动成本”项目，反映民间非营利组织为了实现其业务活动目标、开展其项目活动或者提供服务所发生的费用。本项目应当根据“业务活动成本”科目的发生额填列。 民间非营利组织应当根据其所从事的项目、提供的服务或者开展的业务等具体情况，按照“业务活动成本”科目中各明细科目的发生额，在本表第12行至第21行之间填列业务活动成本的各组成部分。 (9)“管理费用”项目，反映民间非营利组织为组织和管理其业务活动所发生的各项费用总额。本项目应当根据“管理费用”科目的发生额填列。 (10)“筹资费用”项目，反映民间非营利组织为筹集业务活动所需资金而发生的各项费用总额，包括利息支出(减利息收入)、汇兑损失(减汇兑收益)以及相关手续费等。本项目应当根据“筹资费用”科目的发生额填列。 (11)“其他费用”项目，反映民间非营利组织除以上费用项目之外发生的其他费用总额。本项目应当根据有关科目的发生额填列。 (12)“限定性净资产转为非限定性净资产”项目，反映民间非营利组织当期从限定性净资产转入非限定性净资产的金额。本项目应 3/7页 当根据“限定性净资产”、“非限定性净资产”科目的发生额分析填列。 (13)“净资产变动额”项目，反映民间非营利组织当期净资产变动的金额。本项目应当根据本表“收入合计”项目的金额，减去“费用合计”项目的金额，再加上“限定性净资产转为非限定性净资产”项目的金额后填列。
2019-12-03 17:16:56
你有实收资本吗？有的话就填，没有不用
2018-08-02 21:09:15
净资产变动额=收入-成本，如果是负值，说明是减少。
2018-05-11 11:15:04
这个是你业务活动表里面的变动额就可以了。就直接看一下你这个季度里面业务活动表里面的收入，减去各项费用支出后的余额来填写。
2021-07-13 17:26:10
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