付外债利息需要交增值税、企业所得税、附加税，这些会计凭证怎么做？

梁老师

职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试

2018-08-03 08:54

需要代扣代缴这些税费吧，冲减应付的利息款就行了

菜菜追问

2018-08-03 14:32

老师你好，麻烦问一下从借外债到偿还外债利息，分录：1.借外债：借银行存款，贷：其他应付款；2.偿还外债利息：1.计提利息支出：借：财务费用-利息支出，贷：其他应付款；2.交税：借：应交税金-增值税、企业所得税、附加税，贷：银行存款；3.支付外债利息：借：其他应付款，贷：银行存款。这样做对吗？

梁老师解答

2018-08-03 14:51

还差一个，外债利息的税费是有借款人承担的，计提应交的税费时：借：其他应付款贷：应交税金

精选问题

公司给劳务派遣人员单独发的取暖补贴，未通过劳务问

你们可以计入管理费用-福利费答
老师我们股权转让未分配利润20万原股东占比0 问

你好，你们实际是可以，但是税务局他会按照这个比例来算的。这个是交20%的个税。然后万分之五的印花税。答
8月暂估了一笔办公费3万元，现在这笔费用发票开不问

可以负数红冲前面暂估的3万费用答
我想咨询一下23年的个人所得税钱已经到账了，但是问

同学，你好最好更正申报答
就是我们公司以前付款的时候因为业务多付了1000 问

在这种情况下，对方公司会开具3000美金的正常发票，然后冲红1000美金，以表示实际上只收取了2000美金。你们公司需要确保收到这张冲红发票，并且在财务记录中正确反映这次事务，即记录3000美金的应付款和1000美金的预付款冲抵。同时，保留好所有相关文档以备未来审核时使用。答

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