7月份收到的进项 这个月认证抵扣了 需要怎么做账吗？

青春侠 追问

2018-08-03 09:29

我收到的时候就直接进进项税额了

张艳老师 解答

2018-08-03 09:33

那您7月份申报增值税时，把这笔进项税额给申报了吗？

青春侠 追问

2018-08-03 09:37

我进项就是收到的时候做进项税额  销项就是做收入的时候做进了销项税额

张艳老师 解答

2018-08-03 09:38

销项确认的是对的，但是进项税额如果没有认证的话，是要计入应交税费--待认证进项税额科目 
7月份这张发票，您7月份到底有没有认证抵扣啊

青春侠 追问

2018-08-03 09:39

7月份申报增值税时，没有申报

张艳老师 解答

2018-08-03 09:41

7月份到底有没有认证抵扣？快回答这个，很关键的。

青春侠 追问

2018-08-03 09:51

我收到很多 有一部分认证抵扣 有一部分没有

青春侠 追问

2018-08-03 09:52

因为认证抵扣的那一张进项金额比较大 比销项还多 报表上是有留抵进项的

青春侠 追问

2018-08-03 09:53

或者我可以收到发票的时候不做进项，等抵扣的时候再做进项吗？

张艳老师 解答

2018-08-03 09:55

这个问题是这样的，进项发票只要认证了，就要确认为应交税费--应交增值税（进项税额）科目核算，如果没有认证抵扣的话，要用应交税费--待认证进项税额科目核算。还有就是认证抵扣了，就要在“认证“当期填入增值税纳税申报表中，否则过期就不能抵扣了，白白浪费了进项税额。

青春侠 追问

2018-08-03 10:06

那我收到发票的时候借：进项税额-待抵扣进项

张艳老师 解答

2018-08-03 10:22

是的，如果收到当期不认证的话，就是做借：进项税额-待抵扣进项