原料估价多估了价格，做成本时也按估价的总金额做的，现在对方发票开给我们，原料估价已冲回，但是原料账上变成贷方100，说明当时按估价的结成本多结了100，这个凭证怎么调整？

开心 追问

2018-08-03 14:03

凭证怎么做

耿老师 解答

2018-08-03 14:26

你好！你是否跨年度了？

开心 追问

2018-08-03 15:11

不是的就是6月份的

耿老师 解答

2018-08-03 15:34

你好！原分录做红字，在按正确金额结转成本

开心 追问

2018-08-03 17:04

老师我直接调整怎么做，原分录不做红字

开心 追问

2018-08-03 17:05

因为我的库存商品已卖成本也结转了

耿老师 解答

2018-08-03 17:17

你好！需要调整已结转的成本，因为你暂估多了

开心 追问

2018-08-03 21:02

凭证这样做？借生产成本-100 贷原材料-100    借库存商品-100  贷生产成本-100    借主营业务成本-100  贷库存商品-100   是这样做？

耿老师 解答

2018-08-03 21:07

你好！，原材料有什么关系？原来的分录你是怎么做的？写一下。

开心 追问

2018-08-03 21:15

原来的凭证就是借生产成本100 贷原材料100 借库存商品100 贷生产成本100 借主营业务成本100 贷库存商品100

耿老师 解答

2018-08-03 21:23

根据原分录做红字就可以。