企业收入不含税4854.37，成本5000，利润-145.63，属于免征收企业所得税，做账是把145.63（增值税）入营业外收入，申报表如何填写？

Eva 追问

2018-08-03 15:59

你好，就是有5000元收入(含税 
)，费用5000，增值税143.63，因属于减免税，所以入账把143.63入营业外收入，请问这些数据如何填写

邹老师 解答

2018-08-03 15:59

你好，那应当收入按 4854.37填写，成本0，利润总额0填写

Eva 追问

2018-08-03 16:02

有5000元费用，成本填0吗？

邹老师 解答

2018-08-03 16:02

你好，成本=主营业务成本+其他业务成本，不包括期间费用 
期间费用在利润总额体现的

Eva 追问

2018-08-03 16:05

是季度申报表，期间费用表是不用填报的吧？

邹老师 解答

2018-08-03 16:05

你好，没有期间费用单独填报，期间费用金额体现在利润总额栏次，而不是营业成本栏次

Eva 追问

2018-08-03 16:12

这样填写申报表对吗

邹老师 解答

2018-08-03 16:12

你好，根据你提供数据只能是这样填写 
但是这个有个问题，就是有收入，没有成本，没有做到成本与收入匹配

Eva 追问

2018-08-03 16:20

不过没有对应的成本是否不合适？

Eva 追问

2018-08-03 16:20

如果下个季度没有收入，只有期间费用，季度申报表的利润是如何填写

邹老师 解答

2018-08-03 16:22

你好，是不合适的 
收入0，成本0，利润总额就是期间费用金额的负数金额