上个月运费计提多了，这个为了不影响成本我改怎么冲销呢？

徐丹丹 追问

2018-08-05 21:43

因为运费我们是纳入成本的

徐丹丹 追问

2018-08-05 21:45

不通过暂估款

徐丹丹 追问

2018-08-05 21:45

贷方记什么

江老师 解答

2018-08-05 21:47

计提时不通过暂估款，那你就计入这个运输公司的账，进行计提处理 
也是应付账款——XX运输公司

徐丹丹 追问

2018-08-05 21:49

借方是记其它应付款，贷方记什么

江老师 解答

2018-08-05 21:50

计提费用是： 
借：销售费用——运费 
贷：应付账款——XX运输公司

徐丹丹 追问

2018-08-05 21:52

那冲减呢，贷方记什么

江老师 解答

2018-08-05 22:16

冲红时 
借：销售费用——运费   负数 
贷：应付账款——XX运输公司   负数 
再按发票的金额做正数分录

徐丹丹 追问

2018-08-05 22:20

我们这可以借方记原材料的负数吗，因为原材料是纳入成本的，负数会影响吗

江老师 解答

2018-08-06 07:24

这个是影响成本，因为主要看你暂估时的成本是否准确。