7月期初建账，应收账款是5000，7月途中发现期初5000元里面，有4000是多记，没有这笔账，然后我做的分录是，借：资产减值损失 4000.贷：坏账准备 4000。然后借：坏账准备4000 贷：应收账款4000，到了月末结账时发现，余额表中本年利润，和利润表中利润总额数字不一样，这个是怎么回事

雨停了 追问

2018-08-06 08:37

没有的，就没有录入损益科目，只录入，应收，应付，库存，应付工资，还有税费的期末余额

邹老师 解答

2018-08-06 08:37

你好，没有录入就会导致本年利润与利润总额数据不等的

雨停了 追问

2018-08-06 08:39

但是我发现他们之间就差了4000，就是我做的那个坏账损失的金额，所以我觉得应该是这块有问题

邹老师 解答

2018-08-06 08:40

你好，你这个计提的 减值损失有体现在利润总额中吗

雨停了 追问

2018-08-06 08:41

没有的，利润总额里面没有减值损失这一项

邹老师 解答

2018-08-06 08:41

你好，问题就出现在这里，利润总额是扣除减值损失之后的金额才是的

雨停了 追问

2018-08-06 08:43

但是我是通过软件做的，自动出的报表，这个怎么加进去呀

邹老师 解答

2018-08-06 08:43

你好，你利润表里面就根本没有资产减值损失栏次？

雨停了 追问

2018-08-06 08:44

是的，有个营业外支出，下面有个坏账损失，但是里面就没有出现这个4000

邹老师 解答

2018-08-06 08:45

你好，这个就是你这个软件有问题了，资产减值损失是需要在利润表单独体现一行的

雨停了 追问

2018-08-06 08:46

那我把这个坏账，计入管理费用里面，坏账损失可以不

邹老师 解答

2018-08-06 08:47

你好，不可以的，这样计入的科目是错误的

雨停了 追问

2018-08-06 08:47

这样利润表里面减下来，金额就正确了

邹老师 解答

2018-08-06 08:49

你好，这样利润总额是减去了4000，但是毕竟资产减值损失不是计入管理费用啊

雨停了 追问

2018-08-06 08:50

那我计入，营业外支出，坏账损失里面可以不

邹老师 解答

2018-08-06 08:51

你好，需要单独增加一行，资产减值损失才是的

雨停了 追问

2018-08-06 08:51

这个营业外支出，月末需要结转不

邹老师 解答

2018-08-06 08:51

你好，计入了营业外支出需要结转到本年利润的

雨停了 追问

2018-08-06 08:53

那这个就刚好，我计到这个里面，因为利润表资产损失这一栏加不进去

邹老师 解答

2018-08-06 08:54

你好，准确来说应当计入资产减值损失的 
没有只能是变通的计入其他地方了

雨停了 追问

2018-08-06 08:56

老师。营业外支出里面坏账损失，增加计借方还是贷方

邹老师 解答

2018-08-06 08:57

你好，营业外支出增加计入借方的

雨停了 追问

2018-08-06 08:57

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2018-08-06 08:57

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢