小规模建筑公司，开出工程款发票，该工程主要是人工费用，这个怎么做成本？支付给工人的人工费（现金支付）怎么做分录？主营业务成本是支付的人工费吗？

刘小雪 追问

2018-08-06 10:35

老师，这个人工费需要有什么凭证吗？因为都是找的临时工，报个人所得税之类的还需要报吗？

宋生老师 解答

2018-08-06 10:36

您好！要么就有发票，要么就是工资表申报个税。

刘小雪 追问

2018-08-06 10:37

您好！没有发票，只有工头给的收据一张，至于个税没有工人的身份证号啊？这个怎么弄？

宋生老师 解答

2018-08-06 10:38

你好！这个很多企业是让工头去税局开一个项目的整体人工费。

刘小雪 追问

2018-08-06 10:44

老师，我们这个项目总共3万多的工程款，其中有买材料5000没有发票只有收据，人工7000多也是没有发票，现在也开不了发票了，我可以做成本吗？如果不做成本，只有收入没有成本，是不是也不可以？

宋生老师 解答

2018-08-06 10:59

您好！是可以，但是你没成本费用，所得税全额征收了

刘小雪 追问

2018-08-06 11:02

老师，再麻烦问一下，我前面2年一直亏损，在季报所得税的时候可以直接抵减前面的亏损吗？

宋生老师 解答

2018-08-06 11:03

你好！有的地方的系统是不支持这个的，因为你之前的亏损是汇算清缴之后的亏损，而你现在的盈利是汇算清缴之前的盈利

刘小雪 追问

2018-08-06 11:05

好的，谢谢老师！

宋生老师 解答

2018-08-06 11:07

你好！不用客气的了。