未交增值税8281.77元，我还有上期留底的金额，我实际缴纳的不是这个数，是不是意味着结转7月份应该缴纳的增值税是我下月15号前实际缴纳数才对？

何老师 解答

2018-08-06 13:18

你好，一般情况下，未交增值税的余额，就是下月应交的税款

哦哦好123 追问

2018-08-06 13:20

刚接手别人的，上期人家没有结转这个留底的，该怎么做分录？

何老师 解答

2018-08-06 13:21

你可以把上月的留底结转到未交增值税科目中去

哦哦好123 追问

2018-08-06 13:37

上月留底的在哪里体现？好像没有体现留底的，

何老师 解答

2018-08-06 13:38

你看一下，应交税费-应交增值税科目是借方余额吗？如果是借方就是留底

哦哦好123 追问

2018-08-06 13:42

查了下科目余额表，有余额，那怎么做结转呢？分录是？

何老师 解答

2018-08-06 13:44

借：应交税费-未交增值税 
   贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 
金额就是应交增值税的余额

哦哦好123 追问

2018-08-06 13:49

老师，我做了一个这样的分录，可是结果转出未交增值税科目余额是负数的！这样怎么办？但是未交增值税的余额是我下月要缴纳的金额！

何老师 解答

2018-08-06 13:52

你这笔分录的上一笔分录应该已经结转了，你可以看看，这样就是结转重复了

哦哦好123 追问

2018-08-06 13:58

因为是7月份接手的，看不到上月做的明细账啊，这怎么办？

何老师 解答

2018-08-06 13:59

查一下记账凭证原件。。

哦哦好123 追问

2018-08-06 14:01

查了，他没有做结转的进销项增值税，那么我现在该怎么办？有一个借方是肯定的了，借：应交税金-未交增值税，贷呢？放哪里好呢？

何老师 解答

2018-08-06 14:02

你看看应交税费-应交增值税这个科目的余额是平的还是有余额

哦哦好123 追问

2018-08-06 14:05

科目余额表里，应交税金-应交增值税有个借方余额6967.99，这个金额确实是留底的金额！，

何老师 解答

2018-08-06 14:07

贷方科目直接用进项税这个科目