公司从去年12月份成立，现在才说要做账，之前财务都是一片空白，该怎么下手？内账怎么做？是从去年12月份开始建账套，还是今年8月份？

东梅 追问

2018-08-06 17:10

老师，那涉及到去年12月份的单据呢？是用以前年度损益调整来挖今年的利润吗？

王雁鸣老师 解答

2018-08-06 17:14

您好，涉及到去年12月份的单据，也做到1月份，不需要以前年度损益调整处理的，直接作为今年的费用处理就行了。

东梅 追问

2018-08-06 17:15

老师，公司购买的固定资产怎么弄呢？

东梅 追问

2018-08-06 17:16

老师，现在说得都是内账操作吧？如果是外账呢？

王雁鸣老师 解答

2018-08-06 17:19

您好，购买的固定资产，收回发票，做固定资产处理，现在说的是外账，不是内账的。

东梅 追问

2018-08-06 17:20

要是内账怎么弄？

王雁鸣老师 解答

2018-08-06 17:22

您好，内账大同小异，就是不用价税分离就行了。

东梅 追问

2018-08-06 17:24

老师，我没明白哦，是内账和外账一样操作？内账价税不分离，税记入哪里？为什么不用分离？

王雁鸣老师 解答

2018-08-06 17:28

您好，内账和外账不是一样的操作，是大同小异的，内账价税不分离，税等交了之后再计提处理，因为内账没有必要分离的。

东梅 追问

2018-08-06 17:30

我的意思是说内账从什么时候开始建账？

东梅 追问

2018-08-06 17:31

老师，你说得内账不价税分离，怎么做分录？还有，税交了后，怎么计提？我不明白耶

王雁鸣老师 解答

2018-08-06 17:31

您好，内账也从今年1月份建账即可。

东梅 追问

2018-08-06 17:32

老师，你说得内账不价税分离，怎么做分录？还有，税交了后，怎么计提？我不明白耶

王雁鸣老师 解答

2018-08-06 17:39

您好，一般纳税人，进项，外账，借：库存商品，应交税费-应交增值税-进项，贷：现金或者银行存款，销项，借：银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。 
内账全额记入成本费用或者收入科目，进项，借：库存商品，贷：现金或者银行存款，销项，借：银行存款等科目，贷：主营业务收入。交了增值税以后，借；税金及附加，贷：现金或者银行存款。

东梅 追问

2018-08-06 17:43

老师，内账我也可以按照外账那样价税分离来做吧？如果内账从今年1月份开始，去年12月份的也记入今年吗？还是用以前年度损益调整来记账

王雁鸣老师 解答

2018-08-06 17:44

您好，可以的。是的。记入今年的费用中，不需要用以前年度损益调整来记账的。

东梅 追问

2018-08-06 17:45

老师，什么时候该用以前年度损益调整呀？这里为什么不用这个科目

王雁鸣老师 解答

2018-08-06 17:51

您好，如果以后年度发生的金额较大的（占当年利润的10%以上的），成本费用或者收入，是前一年的，在下一年使用这个科目处理。

王雁鸣老师 解答

2018-08-06 17:52

您好，这里的金额不大，又没有做账，不建议使用以前年度损益调整科目处理的。

东梅 追问

2018-08-06 17:55

老师，你说以后年度较大金额的？是以前年度金额较大占当年利润10%吧？

王雁鸣老师 解答

2018-08-06 17:55

您好，是的，是以前年度金额较大占当年利润10%。

东梅 追问

2018-08-06 17:57

非常感谢老师耐心解答！

王雁鸣老师 解答

2018-08-06 18:01

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。