筹建期间，公司股东充值苏通卡，电子发票已进项勾选，是股东自己的车，这个要怎么做

越努力！越幸运！！！ 追问

2018-08-07 14:44

没有租赁协议，油费和过路费报销差旅费可以吗

张艳老师 解答

2018-08-07 14:46

没有租赁协议和发票的话，是不可以报销的。

越努力！越幸运！！！ 追问

2018-08-07 14:49

股东出差开自己车的加油费也不可以报销差旅费吗

张艳老师 解答

2018-08-07 15:16

原则上是不可以的。如果公司有自有车辆的话，可以混入公司车辆油费中报销。

越努力！越幸运！！！ 追问

2018-08-07 15:23

公司没有车，汇算清缴时调增可以吗

张艳老师 解答

2018-08-07 15:23

汇算清缴时是需要纳税调增处理的。

越努力！越幸运！！！ 追问

2018-08-07 15:25

是的，那我开具电子发票时怎么做分录，进项转出又该怎么做呢

张艳老师 解答

2018-08-07 15:27

您开具什么项目的电子发票？是什么业务需要做进项转出啊？

越努力！越幸运！！！ 追问

2018-08-07 15:33

通行费   我们已经进项勾选了

张艳老师 解答

2018-08-07 15:38

是要做进项转出的

越努力！越幸运！！！ 追问

2018-08-07 15:41

开具时分录和进项转出分录分别怎么做

张艳老师 解答

2018-08-07 15:42

其实这个不该勾选认证，不该入公司帐的，即使入了，到所得税汇算清缴时，也要纳税调增的。
借：管理费用   应交税费--应交增值税（进项税额）  贷：库存现金等
借：管理费用   贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）

越努力！越幸运！！！ 追问

2018-08-07 15:44

进项转出的分录为什么是这样做啊

张艳老师 解答

2018-08-07 15:46

转出就是只能进管理费用科目，因为之前就计入了管理费用。当然也可以是其他费用科目。

越努力！越幸运！！！ 追问

2018-08-07 15:47

为啥不是借进项税额转出  贷进项税额啊

张艳老师 解答

2018-08-07 15:59

做进项税额转出没有那么做分录的。