送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-08-07 15:38

你好,是的,需要计提
计提分录是 借;税金及附加   贷;应交税费——水利基金

LL 追问

2018-08-07 16:08

一个公司没有营业,需要报哪些税呢?

邹老师 解答

2018-08-07 16:09

你好,申报的税种主要有 增值税,城建税,教育费附加,地方教育费附加,企业所得税,个人所得税,印花税等

LL 追问

2018-08-07 16:09

是不是该报的都要零申报啊?

邹老师 解答

2018-08-07 16:10

你好,是的,没有业务就按0申报就是了

LL 追问

2018-08-07 16:11

那公司没有营业,没有收入,企业所得税和个人所得税怎么报呢?

邹老师 解答

2018-08-07 16:13

你好,企业所得税根据收入,成本,利润总额数据申报
个人所得税根据工资情况申报

LL 追问

2018-08-07 16:20

没有营业是不是个人所得税就只写法人自己就可以啊?没有营业就没有员工有工资。企业没有营业就没有收入,费用就是法人每个月的工资,这样的话企业所得税资产负债表是不是就是负的了?

邹老师 解答

2018-08-07 16:21

你好,没有人员你可以意思性的申报法人代表的个人工资
计提没有支付,并不会导致负数的

LL 追问

2018-08-07 16:23

“计提没有支付”是什么意思啊?
感觉还没有学到那里

邹老师 解答

2018-08-07 16:24

你好,借;管理费用等科目  贷;应付职工薪酬
就是没有通过现金支付工资,不会导致资产负债表相应科目余额负数的

上传图片  
相关问题讨论
你好 借;税金及附加,贷;应交税费—— 水利基金 水利基金=不含税收入*征收率
2020-07-15 10:20:04
您好,水利基金可以不计提,直接交纳后记入费用处理的。
2018-09-01 14:55:48
实务中是需要计提,借税金及附加 贷应交税费
2020-06-17 14:49:39
你好!是需要计提的。
2019-10-22 13:49:30
你好,是可以申请结转以后抵扣的
2018-04-11 17:19:33
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...