公司收到的进出口免抵退税款怎么做分录？

仰望星空 追问

2018-08-08 10:41

月末没有计提进出口退税额 ，次月直接收到退税额如何做

邹老师 解答

2018-08-08 10:42

你好，按需要先做计提分录 
借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 
  （按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 
  应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）  
  （金额等于免抵税额） 
  贷：应交税费——应交增值税（出口退税）  
    （金额等于免抵退税额） 
然后   借；银行存款 贷；其他应收款——出口退税