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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2018-08-08 10:05

假如贷方红字，那么余额兰，是红字还是蓝字

宋生老师 解答

2018-08-08 10:04

您好！你的意思是发生退货？ 
分录还是一样，只是金额写负数

神奇小飞侠 追问

2018-08-08 10:24

结转时候怎么写

宋生老师 解答

2018-08-08 10:46

你好！1、结转成本类科目 
借：本年利润 
贷：主营业务成本 
营业税金及附加 
2、结转收入类科目 
借：主营业务收入 
其他业务收入 
营业外收入 
贷：本年利润 
3、结转费用 
借：本年利润 
贷：销售费用 
管理费用 
财务费用

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相关问题讨论
您好！你的意思是发生退货？ 分录还是一样，只是金额写负数
2018-08-08 10:04:37
你好，营业外收入在贷方，月末结转的分录是 借：营业外收入 贷：本年利润 
2021-12-18 16:59:07
您好，主营业务收入，发生时，最好都记在贷方，即使是退货，最好也要在贷方记负数，否则记在借方，那利润表取数时，就会出现错误，最好更正一下记在借方的发生额，然后再结转。
2016-12-10 10:19:38
你好 借 其他业务成本 贷 银行存款或应付账款
2020-05-26 17:39:31
你好，你之前支付服务成本是通过待摊费用还是直接购进就计入了成本
2018-09-06 15:47:01
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