公司的收入分配给股东的会计分录怎么做呀

Luck Fairy 追问

2018-08-08 14:27

老师  比如公司1-3月份的利润是100万 股东张20%股份 李22% 王44% 我在3月份要把这个利润分给他们 要怎么做呢

王雁鸣老师 解答

2018-08-08 14:33

您好，具体是怎么分呢？按100万元乘以各自的比例，还是100万元按86%全部分配？一般情况下，董事会出具分配方案，股东会批准后，财务再实际分配处理的。

Luck Fairy 追问

2018-08-08 14:47

86%是什么意思 呀 

王雁鸣老师 解答

2018-08-08 15:07

您好，股东张20%股份+李22%+王44% =86%。

Luck Fairy 追问

2018-08-08 16:22

小规模纳税人 做的是内账 所以您说的分配方法哪个比较合适 这个我不是很懂

王雁鸣老师 解答

2018-08-08 16:32

您好，应该是按100%的股份来分配，还差14%的股份，不知道是哪个股东的。

Luck Fairy 追问

2018-08-09 08:40

老师  14%的股份不用管 就按这86%的分配 怎么做分录

王雁鸣老师 解答

2018-08-09 08:51

您好，比如公司1-3月份的利润是100万 股东张20%股份 李22% 王44%，进行分配，张分配额=100*20%/86%，李分配额=100*22%/86%，王分配额=100*44%/86%，借：利润分配-未分配利润，100万元，贷：利润分配-应付利润，100万元，同时，借：利润分配-应付利润，100万元，贷：现金或者银行存款，80万元，应交税费-应交个人所得税，20万元。