医院向一个股东暂借款22.75万元，借款期限为3个月，利息7500元一个月，利息与本金满三个月一起还款，这分录怎么做呀？

Struggle 追问

2018-08-08 15:26

老师，1、借款时，我做了，借：银行存款，贷：短期借款，2、利息是3个月后，与本金一起归还的，还要计提吗？

梁老师 解答

2018-08-08 15:27

跨月了一般还是要计提的

Struggle 追问

2018-08-08 15:28

那，1、借款时，我做了，借：银行存款，贷：短期借款，可以这样做吗？

梁老师 解答

2018-08-08 15:30

一般只有从金融机构的借款才计入的短期借款/长期借款科目，当然您公司若不是上市公司的话，这样做账问题也不大

Struggle 追问

2018-08-08 15:33

好的，还有我们医院没有及时还清那位股东的借款，逾期了32多天，那个股东要求付逾期的利息，逾期的利息1.3万元，这分录怎么做？

梁老师 解答

2018-08-08 15:36

逾期利息同样计入财务费用

Struggle 追问

2018-08-08 15:37

是借财务费用、贷银行存款？

梁老师 解答

2018-08-08 15:38

是的，与支付正常期间的利息同样的处理方式。对方要提供发票才能入账

Struggle 追问

2018-08-08 15:39

没有发票，打了一张白条，签字了

梁老师 解答

2018-08-08 15:41

对方需要去税局发票，否则您的财务费用有不能所得税前扣除的风险。

Struggle 追问

2018-08-08 19:10

老师，逾期的利息，要不要先计提，还是直接：借：财务费用  贷库存现金

梁老师 解答

2018-08-08 19:22

逾期利息有跨期的话建议预提